In der Schweiz werden jährlich zehntausende juristische Personen gegründet, vor allem Aktiengesellschaften oder Gesellschaften mit beschränkter Haftung. Der überwiegende Teil davon sind kleine und mittlere Unternehmen (KMU) mit einer einfachen Verwaltungs- und Eigentumsstruktur. Bei diesen Unternehmen sind die Angaben zu den wirtschaftlich berechtigten Personen – d. h. zu der bzw. dem wahren Begünstigten – in vielen Fällen bereits heute über das Handelsregister öffentlich zugänglich. Ein kleiner Teil dieser Unternehmen ist jedoch in komplexe Strukturen eingebettet und wird für missbräuchliche oder unlautere Zwecke verwendet.

Für Schweizer Gesellschaften besteht gemäss Obligationenrecht eine Pflicht, ein internes Verzeichnis der wirtschaftlich berechtigten Personen zu führen. Behörden haben jedoch nur beschränkt Zugang auf solche gesellschaftsinternen Informationen. Zudem stellen Schwierigkeiten bei der Sanktionierung von Verstössen die Wirksamkeit des geltenden Rechts in Frage. [...]